매출과 순이익이 나쁘지 않은데 통장잔고가 줄어든다면 손익보다 현금흐름을 확인해야 합니다. 카드매출 정산 시차, 세금, 대출 원금 상환, 재고 증가, 사장 개인 인출처럼 장부상 이익과 실제 현금잔고를 다르게 만드는 항목이 있기 때문입니다.
매출은 나쁘지 않습니다.
손익표를 봐도
완전 적자는 아닌 것 같습니다.
그런데 통장잔고는 계속 줄어듭니다.
그러면 사장 입장에서는 정말 답답합니다.
“분명히 장사는 하는데 왜 돈은 자꾸 없어지지?”
이럴 때는 순이익만 보면 안 됩니다.
중요한 건 현금흐름입니다.
쉽게 말하면
장부상 얼마 남았느냐보다, 실제로 돈이 언제 들어오고 언제 빠져나가느냐를 봐야 합니다.
| 통장잔고가 줄어드는 원인 | 왜 현금이 줄어드나 |
|---|---|
| 카드·플랫폼 정산 시차 | 매출은 발생했지만 아직 입금되지 않음 |
| 세금 | 통장에 들어온 돈 중 일부는 납부를 위해 남겨둬야 함 |
| 대출 원금 상환 | 손익과 별개로 실제 현금이 빠져나감 |
| 재고 증가 | 현금이 상품·재료로 바뀌어 묶임 |
| 사장 개인 인출 | 사업에서 번 돈이 생활비 등으로 빠져나감 |
1. 카드매출은 바로 통장에 들어오는 돈이 아닙니다
가장 먼저 생기는 착각입니다.
오늘 POS에서 매출 200만 원이 찍혔다고 해도
그 돈이 오늘 바로 통장에 200만 원 들어오는 건 아닙니다.
카드매출은 정산일이 있고,
플랫폼 매출도 정산주기가 있고,
입점매장이라면 수수료를 뺀 뒤 들어오는 경우도 있습니다.
그래서 매출은 이미 발생했는데
통장에는 아직 돈이 안 들어온 상태가 생깁니다.
장부에는 매출이 잡혀 있는데
현금은 없는 겁니다. 카드매출이 실제 통장에 들어오는 구조는 자영업자 카드매출 정산 글에서 더 자세히 볼 수 있습니다.
이 차이가 쌓이면
“매출은 있는데 왜 통장엔 돈이 없지?”
라는 느낌이 생깁니다.
2. 부가세는 내 돈처럼 보이지만 사실은 따로 봐야 합니다
이것도 정말 많이 헷갈립니다.
예를 들어 부가세 포함 매출이 1,100만 원이라면
그중 100만 원은 부가세입니다.
그런데 통장에 1,100만 원이 들어오면
전부 내 돈처럼 보입니다.
그래서
식자재 사고,
월급 주고,
카드값 갚고,
생활비 쓰고 나면
사장 입장에서는
“분명히 돈 있었는데 어디 갔지?”
하게 됩니다.
그래서 부가세는 들어오는 순간부터
내 돈과 분리해서 보는 습관이 좋습니다.
3. 대출 원금 상환은 손익보다 통장에 더 크게 느껴집니다
대출이 있으면 매달 이자만 나가는 게 아닙니다.
원금도 갚습니다.
예를 들어 매달
원금 200만 원,
이자 40만 원
을 갚는다고 해보겠습니다.
회계상 비용으로 보는 범위와
통장에서 빠지는 돈은 다를 수 있습니다.
통장에서는 매달 240만 원이 실제로 빠져나갑니다.
그래서 손익표상으로는 돈이 남아 보여도
대출 원금 상환 때문에 현금이 계속 줄 수 있습니다.
이게 현금흐름을 따로 봐야 하는 이유입니다.
4. 재고를 많이 사면 통장 돈이 먼저 나갑니다
예를 들어 식자재를 평소보다 많이 사서
재고가 500만 원어치 쌓였다고 해보겠습니다.
그 재료가 아직 다 팔린 건 아닙니다.
하지만 돈은 이미 거래처에 지급했습니다.
그래서 장부상으로는 재고가 자산으로 남을 수 있어도
통장에서는 현금이 줄어든 상태입니다.
특히
대량구매,
행사 대비 선발주,
성수기 대비 재고확보
같은 걸 하면
현금이 한 번에 많이 묶일 수 있습니다.
그래서 재고는 단순히 “물건이 많다”가 아니라
통장 돈이 재고로 바뀌어 있는 상태라고 보면 이해하기 쉽습니다. 재고가 현금을 얼마나 묶는지는 냉장고 재고가 현금을 묶는 이유와 함께 보면 더 명확합니다.
5. 사장 개인 생활비가 사업통장에서 빠져나가면 더 헷갈립니다
개인사업자는 특히 이 문제가 많습니다.
회사 돈,
생활비,
카드값,
가족비용
이 한 통장에서 섞이기 쉽습니다.
예를 들어 장사에서 월 500만 원 남았는데
자동차 할부 100만 원,
보험료 50만 원,
개인 카드값 100만 원
이 나갔다면
통장에서는 이미 마이너스입니다.
사업 자체는 이익인데
개인 지출 때문에 통장잔고가 줄어든 겁니다.
그래서 사업통장과 개인통장은
가능하면 분리하는 게 좋습니다.
그래서 ‘순이익’과 ‘현금잔고’는 같지 않습니다
이 둘을 같은 걸로 보면 계속 헷갈립니다.
예를 들어 한 달 순이익이 700만 원이라고 해도
부가세로 묶어둬야 할 돈,
대출 원금 상환,
재고 증가,
사장 개인 인출
이 있으면
통장에 남는 돈은 훨씬 적을 수 있습니다.
반대로 장부상 이익은 적어도
매출대금이 몰아서 들어오는 달에는
통장잔고가 많아 보일 수도 있습니다.
그래서 중요한 건
이익과 현금을 따로 보는 것입니다.
사장이 매달 꼭 확인하면 좋은 5가지
복잡하게 할 필요 없습니다. 한 달이 끝날 때 아래 다섯 가지를 같은 기준으로 확인하면 됩니다.
- 실제 입금된 매출대금
- 실제 지급한 매입비·인건비
- 세금으로 따로 빼둘 돈
- 대출 원금과 이자
- 사장 개인 인출액
이 다섯 가지만 봐도
통장잔고가 왜 줄었는지 훨씬 잘 보입니다.
통장잔고가 줄었다고 무조건 장사가 안 되는 건 아닙니다
이 부분도 중요합니다.
예를 들어
새 장비를 샀거나,
재고를 많이 확보했거나,
대출 원금을 많이 갚았다면
통장잔고가 줄 수 있습니다.
그렇다고 무조건 사업이 나빠진 건 아닙니다.
반대로 통장에 돈이 많다고
사업이 잘되는 것도 아닙니다.
부가세를 아직 안 냈거나,
거래처 대금을 아직 안 줬거나,
직원 급여 지급 전일 수도 있기 때문입니다.
그래서 통장잔고만 보고
사업 상태를 판단하면 안 됩니다.
현금흐름이 꼬이면 흑자여도 힘들 수 있습니다
장부상으로는 이익이 나는데
현금이 부족해서
급여일이 걱정되고,
거래처 결제가 밀리고,
카드값이 부담되는 경우가 있습니다.
이걸 흔히
“흑자인데 돈이 없는 상태”
라고 느끼게 됩니다.
그래서 매출과 순이익만큼
현금흐름도 중요합니다.
현금흐름 FAQ
순이익이 나는데 통장잔고가 줄어들 수 있나요?
가능합니다. 대출 원금 상환, 재고 증가, 세금 납부 준비, 사장 개인 인출처럼 손익과 실제 현금 이동이 다르게 나타나는 항목이 있기 때문입니다.
통장잔고가 많으면 사업이 잘되고 있다는 뜻인가요?
반드시 그렇지는 않습니다. 아직 지급하지 않은 거래처 대금, 급여, 세금이 포함되어 있을 수 있으므로 실제 사용 가능한 현금과 앞으로 빠져나갈 돈을 함께 봐야 합니다.
결국 사장은 ‘얼마 벌었나’와 ‘얼마 남아 있나’를 따로 봐야 합니다
장사를 하다 보면
매출 숫자에 먼저 눈이 갑니다.
그다음 순이익을 봅니다.
그런데 실제 운영에서는
마지막으로 하나 더 봐야 합니다.
“그래서 지금 통장에 쓸 수 있는 돈이 얼마인가?”
입니다.
장부상 이익과
실제 현금은 다를 수 있습니다.
그래서
매출,
이익,
현금
이 세 가지를 따로 보는 습관이 필요합니다.
장사는 이익을 만드는 일이고,
운영은 현금을 끊기지 않게 관리하는 일입니다.
이 두 가지가 같이 돌아가야
사장이 덜 불안해집니다.