장사할 때는 통장에 돈이 들어옵니다.
카드매출도 들어오고,
현금매출도 있고,
배달 정산금도 들어옵니다.
그래서 통장잔고가 어느 정도 있으면
조금 마음이 놓입니다.
그런데 부가세나 종합소득세 낼 때가 되면 갑자기 이런 일이 생깁니다.
“분명 돈 벌었는데 세금 낼 돈이 왜 없지?”
생각보다 많은 개인사업자가 겪는 일입니다.
세금이 갑자기 생긴 게 아닙니다.
대부분은 세금으로 나갈 돈까지 내 돈이라고 생각하고 먼저 써버렸기 때문입니다.
통장에 들어온 돈이 전부 사장 돈은 아닙니다
이게 가장 먼저 헷갈리는 부분입니다.
오늘 매출 100만 원이 나왔다고 해서
그 100만 원이 전부 사장이 쓸 수 있는 돈은 아닙니다.
그 안에서
재료비도 나가고,
직원 월급도 나가고,
월세도 나가고,
수수료도 빠지고,
나중에는 세금도 내야 합니다.
그런데 통장에서는 일단 한꺼번에 보입니다.
그래서 돈이 있는 것처럼 느껴집니다.
특히 부가세는 더 쉽게 착각합니다
예를 들어 부가세가 포함된 가격으로
11만 원을 받았다고 해보겠습니다.
사장 통장에는 11만 원이 들어옵니다.
그러면 자연스럽게
11만 원을 모두 매출로 번 돈처럼 느끼기 쉽습니다.
하지만 그 안에는 나중에 신고·납부 과정에서 고려해야 할 부가세가 포함돼 있습니다.
물론 실제 납부세액은 매입세액 등 여러 요소를 반영해 계산되기 때문에
받은 부가세 전부를 그대로 내는 건 아닙니다.
중요한 건 하나입니다.
통장에 들어온 돈 전부를 마음대로 쓸 수 있는 돈으로 보면 안 된다는 것입니다.
세금 낼 돈이 없어지는 가장 흔한 이유
생각보다 거창하지 않습니다.
그냥 장사하면서 계속 써버립니다.
재료값이 부족하면 쓰고,
카드값 막고,
직원 급여 주고,
생활비 가져가고,
급한 대출도 갚습니다.
그러다 몇 달이 지나 세금 납부 시기가 오면
“어? 돈이 없는데?”
하는 겁니다.
세금이 많이 나온 게 문제일 수도 있지만,
사실은 세금 낼 현금을 따로 남겨두지 않은 게 더 큰 문제인 경우도 많습니다.
매출이 좋았던 달일수록 더 조심해야 합니다
이것도 묘합니다.
매출이 좋으면
사장은 마음이 조금 느슨해집니다.
“이번 달 장사 괜찮았네.”
하면서
미뤘던 물건도 사고,
장비도 바꾸고,
생활비도 조금 더 가져갈 수 있습니다.
그런데 매출이 늘면
세금 부담도 함께 커질 수 있습니다.
그래서 매출이 좋은 달에 돈을 다 써버리면
나중에 오히려 세금 낼 때 더 힘들 수 있습니다.
사업이익과 통장잔고는 다릅니다
예를 들어 한 달 매출이 3,000만 원이고
각종 비용을 빼고
500만 원 정도가 남았다고 해보겠습니다.
그런데 사장이 생활비로 300만 원을 가져가고
대출 원금으로 150만 원을 갚았다면
통장에는 50만 원밖에 안 남을 수 있습니다.
사업은 흑자였는데
현금은 거의 없는 상태입니다.
이 상태에서 세금 납부까지 겹치면
갑자기 자금이 부족해집니다.
대출 원금을 갚는 것도 통장에서는 돈이 나갑니다
이 부분도 많이 놓칩니다.
매달 대출 원금과 이자를 갚고 있다면
통장에서는 실제 현금이 빠져나갑니다.
그래서 장부상으로는 어느 정도 이익이 나는데도
통장잔고는 계속 줄어들 수 있습니다.
사장 입장에서는
“돈은 벌었다는데 도대체 어디 갔지?”
라는 생각이 들 수밖에 없습니다.
그래서 세금 준비는
손익만 보지 말고 현금흐름까지 같이 봐야 합니다.
세금통장을 따로 만드는 게 도움이 될까?
개인사업자라면 꽤 도움이 됩니다.
거창하게 만들 필요도 없습니다.
사업 운영통장 하나,
세금 준비용 통장 하나.
이렇게 나눠두는 겁니다.
매출이 들어올 때마다
일정 금액을 세금통장으로 옮겨둡니다.
그러면 그 돈은 처음부터
“없는 돈”
이라고 생각하기가 쉬워집니다.
얼마를 빼둬야 할까?
이건 모든 사업자에게 똑같이
몇 %라고 정할 수는 없습니다.
사업 형태,
과세유형,
매입 규모,
경비,
소득 수준 등에 따라 실제 세금은 달라집니다.
그래서 처음부터 정확한 금액을 모르겠다면
지난 신고 때 실제로 낸 세금을 기준으로 잡거나,
세무대리인에게 예상세액을 물어보고
월별로 나눠 준비하는 방법이 현실적입니다.
중요한 건 정확히 1원 단위까지 맞추는 게 아니라
세금이 나올 때 처음부터 돈이 하나도 없는 상황을 만들지 않는 것입니다.
부가세 낼 때마다 카드론이나 대출을 쓰고 있다면
이건 한번 구조를 봐야 합니다.
세금은 예고 없이 생기는 비용이 아닙니다.
사업을 계속하면
주기적으로 발생할 가능성이 높은 돈입니다.
그런데 매번 세금 납부 시기에
카드론,
마이너스통장,
지인에게 빌리는 돈
으로 막고 있다면
세금 자체보다 현금관리 구조가 꼬여 있을 가능성이 있습니다.
그다음 달에는
세금 때문에 빌린 돈의 이자까지 나갑니다.
그러면 더 힘들어집니다.
생활비를 너무 많이 가져가고 있는 건 아닌지도 봐야 합니다
사업이 월 500만 원을 남기는데
사장이 매달 500만 원을 전부 가져가면
사업통장에는 아무것도 쌓이지 않습니다.
다음 달에 장사가 조금만 안 돼도
바로 자금이 부족해집니다.
여기에 세금까지 나오면 더 어렵습니다.
그래서 개인사업자도 가능하면
사장이 매달 가져가는 생활비를 어느 정도 정해두는 것이 좋습니다.
장사가 잘됐다고 많이 가져가고,
안 됐다고 안 가져가는 식보다
훨씬 관리하기 쉽습니다.
세금 때문에 돈이 없는 건지, 원래 장사가 안 남는 건지도 구분해야 합니다
이것도 중요합니다.
세금통장을 따로 만들어도
계속 돈이 부족하다면
그때는 단순히 세금 문제가 아닐 수 있습니다.
원가가 너무 높은지,
인건비가 과한지,
월세가 부담스러운지,
대출상환이 큰지,
사장이 생활비를 많이 가져가는지
봐야 합니다.
세금은 돈이 없어지는 원인 중 하나일 뿐입니다.
사업 자체가 돈을 못 남기고 있다면
세금통장 하나 만든다고 해결되지는 않습니다.
가장 쉬운 방법은 한 달에 한 번 확인하는 겁니다
복잡한 장부를 매일 볼 필요는 없습니다.
한 달에 한 번만
이번 달 매출,
실제 지출,
사업통장 잔액,
세금통장 잔액,
사장이 가져간 생활비
를 적어보세요.
몇 달만 해도 흐름이 보입니다.
“이번 달은 생활비를 너무 많이 가져갔네.”
“재료비가 갑자기 늘었네.”
“세금 준비금이 부족하네.”
이런 게 보이기 시작합니다.
세금은 갑자기 내는 돈이 아니라 미리 준비하는 돈입니다
사업하면서 세금이 반가운 사람은 별로 없습니다.
그래도 세금 납부 시기는 어느 정도 예상할 수 있습니다.
문제는 납부일이 아니라
그날까지 돈을 남겨놓지 못한 것입니다.
통장에 돈이 들어왔다고
전부 쓸 수 있는 돈이라고 생각하지 말고,
운영할 돈,
사장이 가져갈 돈,
세금으로 남겨둘 돈
을 조금씩 나눠보는 게 좋습니다.
이것만 해도
세금 납부 시기에 느끼는 압박이 많이 달라집니다.
장사에서 중요한 건 많이 버는 것도 있지만
나갈 돈을 제때 낼 수 있게 현금을 남겨두는 것도 그만큼 중요합니다.